1가구 1주택 비과세 부동산 양도소득세 혜택 요건 알아보자!

부동산 양도소득세 혜택 받는 1가구 1주택 비과세 거주 요건 정리해요!

부동산 거래를 하면서 양도소득세 혜택을 받는 것은 많은 이들에게 중요한 문제입니다. 특히 1가구 1주택 비과세 혜택은 그 중요성이 더욱 큽니다. 세금을 부과하지 않는다는 의미에서 이 혜택은 평생 단 한 번만 받을 수 있는 큰 혜택이기 때문이죠.

보통 1가구가 국내에 1개의 주택을 2년 이상 소유하고, 양도 가액이 12억 원 이하인 경우에 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 취득 당시의 조정 지역 여부에 따라 거주 요건이 추가로 요구될 수도 있습니다. 오늘은 이러한 1가구 1주택 양도소득세 비과세를 받기 위한 요건들과 관련 사례들을 정리해 보겠습니다.

1. 1세대 1주택 비과세 규정

우선 1세대 1주택 비과세를 받기 위해서는 1세대가 양도일을 기준으로 2년 이상 주택을 보유해야 합니다. 이때 취득일은 잔금일과 등기접수일 중 빠른 날로 정해집니다. 조정 지역이라면 2년 이상 거주 요건도 추가로 충족해야 합니다. 이러한 조건을 모두 만족했을 때, 양도가액 12억 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

2. 1세대 1주택 양도소득세 비과세 사례

아래는 많은 분들이 헷갈려하는 1가구 1주택 양도소득세 비과세 관련 사례들입니다.

 취득 당시 조정 지역, 현재 비조정지역

취득 당시 조정지역이었고 주택을 양도할 때 비조정지역으로 바뀌었다면, 비과세 혜택을 받으려면 여전히 2년 이상 보유 및 거주 요건을 충족해야 합니다.

 계약 당시 비조정지역, 현재 조정 지역

취득 당시 비조정지역이었는데 입주 잔금을 치를 때 조정 지역으로 변경된 경우, 거주 요건이 적용되는지 많은 분들이 궁금해합니다. 이는 최초 계약 당시 무주택자였는지 유주택자였는지에 따라 달라집니다.

3. 오피스텔의 경우

주거용 오피스텔을 계약할 당시 비조정지역이었지만, 잔금일에 조정 지역으로 바뀐 경우 2년의 거주 및 보유 요건을 충족해야 합니다. 아래 세 가지 조건에 해당하는 경우 거주 요건이 필요합니다:

• 무주택 세대가 조정 지역 공고 이전에 분양계약을 한 경우
• 조정 지역으로 변경된 후 완공되어 주거용으로 사용한 경우
• 2022년 10월 19일 이후 양도분부터 적용

4. 장기보유특별공제

장기보유특별공제는 고가의 부동산을 장기간 보유한 사람에게 양도소득세를 일정 비율로 공제해 주는 제도입니다. 주택을 소유한 기간이 길수록 혜택이 커집니다. 1세대 1주택자가 장기보유특별공제를 적용받으려면 2년의 거주 요건을 충족해야 합니다. 양도가액의 12억 원까지는 비과세가 되며, 12억 원을 초과하는 부분에 대해서는 과세가 됩니다.

5. 고가주택에 대한 장기보유특별공제

조정 대상 지역 지정 전이나 비조정대상지역에서 주택을 취득한 경우, 1가구 1주택 비과세를 받기 위해서는 2년 이상 보유만 하면 됩니다. 그러나 고가주택(실거래가 12억 이상)을 소유한 1가구 1주택자의 경우 최대 80%의 장기보유특별공제를 적용받기 위해 최소 2년 이상의 거주 요건을 충족해야 합니다.

6. 비과세 혜택을 받기 위한 거주 요건

1가구 1주택 양도소득세 비과세 혜택을 받기 위해서는 거주 요건을 충족해야 합니다. 이는 조정지역 여부와 상관없이 주택을 취득한 후 2년 이상 거주해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 조정 지역으로 지정된 경우에는 더욱 엄격한 거주 요건이 적용됩니다.

7. 양도소득세 비과세를 위한 서류 준비

양도소득세 비과세 혜택을 받기 위해서는 여러 서류를 준비해야 합니다. 주택 소유 증명서, 거주 사실 증명서, 거래 계약서 등이 필요합니다. 이러한 서류는 정확하게 준비하여 제출해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

https://www.hankyung.com/article/2024012863151

2년 넘게 보유한 1주택, 양도세 12억까지 면제

 

8. 자주 묻는 질문 (FAQs)

1. 1가구 1주택 비과세 혜택을 받기 위한 필수 조건은 무엇인가요?

필수 조건은 주택을 2년 이상 보유하고, 조정 지역일 경우 2년 이상 거주해야 합니다.

2. 비조정지역에서 조정지역으로 변경된 경우 비과세 혜택을 받을 수 있나요?

최초 계약 당시 무주택자였다면 거주 요건만 충족하면 되지만, 유주택자였다면 2년 거주 및 보유를 모두 충족해야 합니다.

3. 오피스텔도 1가구 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있나요?

주거용으로 사용된 오피스텔은 비과세 혜택을 받을 수 있지만, 조정 지역 변경 시 2년 거주 및 보유 요건을 충족해야 합니다.

4. 장기보유특별공제는 어떻게 적용되나요?

장기보유특별공제는 주택을 장기간 보유한 경우 적용되며, 보유 기간에 따라 공제 비율이 달라집니다. 1가구 1주택자는 2년 거주 요건을 충족해야 합니다.

5. 양도소득세 비과세 혜택을 받기 위해 준비해야 할 서류는 무엇인가요?

주택 소유 증명서, 거주 사실 증명서, 거래 계약서 등을 준비해야 합니다.