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실전 증여세 절세 전략부터 세무조사 대응 절차까지 한 번에 정리!
홍대표1
2025. 5. 6. 02:00
실전 증여세 절세 전략부터 세무조사 대응 절차까지 한 번에 정리!
1. 증여세, 절세할 수 있다? 가능합니다. (단, 준비는 철저히)
증여세는 법적 절세 공간이 꽤 넓은 세금입니다.
무턱대고 세금 내지 마시고, 아래 전략들부터 꼭 확인해보세요.
2. 실전 증여세 절세 전략 6가지
✅ ① 비과세 한도를 최대한 활용하라
관계 10년간 증여세 면제 한도 (2024년 기준)
| 부모 → 성인 자녀 | 5,000만 원 |
| 부모 → 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 배우자 간 | 6억 원 |
| 기타 친족 (형제, 조부모 등) | 1,000만 원 |
💡 10년마다 초기화되기 때문에,
10년 주기로 나눠서 증여하면 세금 0원도 가능합니다.
✅ ② 증여 시 ‘저가 양도’보다 ‘정식 증여’가 낫다
- 시가보다 터무니없이 낮은 가격으로 부동산을 양도하면
→ ‘부당행위 계산 부인’으로 증여세 + 양도세 폭탄
💡 정당한 시가로 계약서 작성 후,
증여세 신고 및 납부가 오히려 세무조사 리스크를 줄이는 전략입니다.
✅ ③ 자녀 명의 계좌 이용 전에는 출처를 만들어라
- 부모가 자녀 명의 계좌에 돈 넣고 투자 → 증여 추정
- “운용만 대신”이란 말은 통하지 않음
💡 증여할 거라면 차라리 신고 + 납부
혹은 “차용금”으로 설정하고 차용증 + 이자 송금 증빙 유지해야 안전합니다.
✅ ④ 배우자에게 먼저 증여하고, 자녀에겐 분산 증여
예:
- 남편 → 배우자(6억 비과세)
- 배우자 → 자녀(5,000만 비과세)
💡 가족 구성원 간 최대한 분산하면 비과세 한도를 여러 번 활용할 수 있습니다.
✅ ⑤ 비과세 항목 활용
- 혼수비, 결혼축의금, 장례비, 치료비 등은 증여세 대상 아님
단, “사회통념상 인정되는 범위” 내에서만 비과세
💡 1억 넘는 결혼자금 지원 = 조사 대상입니다!
✅ ⑥ 자진 신고로 가산세 피하기
- 증여세는 증여일로부터 3개월 이내 신고
- 신고 안 하면 가산세 10~40% 부과
💡 자진 신고 시 감면 혜택도 있음
특히 현금 1억 이상 자녀 통장 이체한 경우엔 꼭 신고하세요.
3. 증여세 신고 누락 → 세무조사로 번지는 시나리오
❌ 이렇게 되면 조사 시작됩니다
- 20대 자녀가 고가 아파트 매입 (소득 없음)
- 부모가 자녀 명의 계좌에 1.5억 입금 → 자금출처 미신고
- 증여세 신고 X
→ 국세청 자동 감지 → 자금출처 조사 → 증여세 + 가산세 부과
4. 세무조사 통보받았다면, 절대 당황하지 마세요
✅ 세무조사 흐름 요약
- 세무조사 통지서 수령 (우편 or 전자세금계산서 상)
- 조사기간 사전 안내 (일반 20일, 정기조사 45일 내외)
- 조사 대상 기간 및 항목 명시
- 준비 서류 제출 요청
- 국세청 조사관 방문 or 문서조사
- 예비 결과 통보 → 의견 제출 가능
- 확정 세액 고지 → 납부 or 불복 절차 가능
5. 세무조사 대응 전략
✅ ① 자금 흐름표 만들기
- 증여받은 돈의 입금부터 사용까지
- 은행거래내역, 대출계약서, 차용증 등 연계
- 거래흐름이 끊기지 않도록 구성
✅ ② 조사관과 감정적 충돌 피하기
- “왜 나만 조사하냐” “내 돈인데 왜” → 불리한 진술로 기록됩니다
- 최대한 정확하고 문서 기반으로 응대
✅ ③ 조력자 동행 추천
- 회계사, 세무사, 법무사 등 동행 시
→ 조사관 대응, 소명자료 해석에 도움
→ 조사 부담과 리스크 줄어듭니다
6. 예상 세액이 크다면? 연부연납 가능!
- 증여세가 2천만 원 이상이고, 현금 납부 어려운 경우
→ 연부연납 신청 가능 (최대 5년 분할)
→ 이자 발생하지만 현금부담 줄이는 전략
7. 조사 후 대응 절차 (세금 부과되면)
✅ 불복 절차 요약
- 이의신청 (국세청에 사유 설명)
- 심사청구 or 심판청구 (조세심판원 or 국세청 본청)
- 행정소송 (법원 제소)
※ 기간 엄수 중요!
→ 결정통지서 수령 후 90일 이내 불복 청구해야 함
결론처럼 정리하면
- **증여세는 '몰라서 당하는 세금'**입니다.
- 기본적인 절세 전략만 잘 활용해도 수백만 원 이상 줄일 수 있고,
- 세무조사 통보 후에는 “사실+문서+차분함”이 핵심 대응 포인트입니다.
💡 부자들은 절세 계획을 먼저 세우고 증여합니다.
절세는 미리 준비하는 사람이 이기는 게임이에요.
